ふるさと納税と年末調整の関係｜会社の手続きでは控除されません
ふるさと納税は年末調整では控除されません。会社に書類を出す必要もありません。
生命保険料控除やiDeCoは年末調整で処理できるので、同じつもりでいる方が多い項目です。混同したまま年を越すと控除が受けられないため、違いをはっきりさせておきます。
なぜ年末調整では控除されないのか
年末調整で扱える控除は法律で決まっています。寄附金控除はその中に入っていません。
| 控除の種類 | 年末調整 |
|---|---|
| 生命保険料控除 | できる |
| 地震保険料控除 | できる |
| 小規模企業共済等掛金控除（iDeCo） | できる |
| 扶養控除、配偶者控除 | できる |
| 住宅ローン控除（2年目以降） | できる |
| 寄附金控除（ふるさと納税） | できない |
| 医療費控除 | できない |
寄附金控除と医療費控除は、年末調整の対象外です。どちらも本人が別に手続きをします。
代わりにやること
ふるさと納税の控除を受ける方法は2つあります。どちらか一方です。
ワンストップ特例
確定申告をしない方が使える手続きです。寄付先が5自治体以内であれば、申請書を自治体に郵送するだけで済みます。期限は翌年1月10日必着です。
手順はワンストップ特例の申請のやり方にまとめました。会社員の方の多くはこちらで足ります。
確定申告
寄付先が6自治体以上になった方、医療費控除など別の理由で申告する方は、確定申告でまとめて手続きします。やり方はふるさと納税の確定申告のやり方をご覧ください。
年末調整の書類には何も書きません
毎年秋に配られる「給与所得者の保険料控除申告書」などの用紙に、ふるさと納税を書く欄はありません。
寄付金受領証明書を会社に提出する必要もありません。書く欄がないので、書かなくて正解です。
まれに社内の案内で寄付の有無を聞かれることがありますが、これは控除の処理ではなく事務上の確認です。
年末調整とふるさと納税の時期が重なる理由
両方が11月から12月に集中するため、同じ手続きだと思われがちです。実際には目的が違います。
| 比べる点 | 年末調整 | ふるさと納税の手続き |
|---|---|---|
| 誰がやるか | 会社 | 本人 |
| 時期 | 11月から12月 | 寄付の翌年1月10日まで、または2月16日から3月15日 |
| 対象 | 所得税の精算 | 寄附金控除の申告 |
| 提出先 | 勤務先 | 自治体、または税務署 |
年末調整が終わったあとに、ふるさと納税の手続きが始まると考えてください。順番としては、12月31日までに寄付を済ませ、年明けに申請書を送る流れになります。
年末調整の結果は上限額に影響します
直接の関係はありませんが、間接的にはつながっています。
ふるさと納税の上限額は、その年の収入と控除の状況で決まります。年末調整で生命保険料控除やiDeCoの掛金を申告すると課税所得が下がるため、その分だけふるさと納税の上限も下がります。
12月に源泉徴収票を受け取ったら、そこに書かれた数字で上限を計算し直すのが最も正確です。早見表との差が気になる方は、源泉徴収票を手元に置いて詳細シミュレーションを使ってください。目安は年収・家族構成別の限度額早見表にまとめています。
よくある質問
会社にふるさと納税をしたことは知られますか
ワンストップ特例を使った場合、控除は住民税から行われます。会社には毎年、住民税の特別徴収税額の通知が届くため、住民税額が下がっていること自体は会社の経理が見ることになります。
ただし通知に寄付先や返礼品の内容が書かれるわけではありません。知られて困る情報が渡るわけではない、と考えて差し支えありません。
年末調整を忘れた場合、ふるさと納税はどうなりますか
年末調整と寄附金控除は別の手続きです。年末調整を受けられなかった場合は確定申告をすることになり、その際にふるさと納税も一緒に申告します。
医療費控除とふるさと納税を両方受けたいです
確定申告で両方を申告します。この場合ワンストップ特例は使えません。すでに申請書を出していても無効になるので、申告書にふるさと納税の寄付をすべて記載してください。
住宅ローン控除の2年目以降は年末調整で済みますが、ふるさと納税も一緒にできませんか
できません。住宅ローン控除は年末調整で処理できますが、寄附金控除は対象外です。ワンストップ特例か確定申告で別に手続きしてください。
まとめ
- ふるさと納税は年末調整の対象外。会社に書類を出す必要もない
- 控除を受けるには、ワンストップ特例か確定申告をする
- 年末調整で申告した控除が増えると、ふるさと納税の上限は下がる
- 源泉徴収票が出たら、その数字で上限を計算し直すのが最も正確
制度の全体像はふるさと納税の仕組みを完全解説に、締切の整理はふるさと納税はいつまでかにまとめています。
年末調整の取り扱いは勤務先の規定によって異なる場合があります。書類の提出については勤務先の担当部署にご確認ください。
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